Starting from July 1, 2025, the RO
e-VAT system will become fully operational, marking a new step in the administrative-fiscal digitization in Romania. In this context, taxpayers are required to pay special attention to the compliance notifications sent by ANAF, in order to avoid the penalties provided by the legislation.

What is the RO e-VAT compliance notification?

The compliance notification is sent to the taxpayer in case ANAF identifies significant differences between the submitted VAT return and the one automatically generated by the RO e-VAT system. These differences are considered significant when:

have an absolute value of at least 5,000 lei.

The issuance of notifications is done through the electronic platform, by the 5th of the month following the legal deadline for submitting the VAT return.

What obligations do taxpayers have?

Within 20 days of receiving the notification, the taxpayer must:

electronically send to ANAF the results of their own verifications regarding the reported issues.

This obligation applies starting with the VAT return for the month of June 2025. However, considering that the return for May 2025 must be submitted by June 25, and the notifications can be issued starting from July 5, there are certain uncertainties regarding the exact timing of penalties during this transitional period.

What risks may arise for taxpayers?

Failure to fulfill the response obligation within the legal term may have serious consequences:

fines ranging from 1,000 to 10,000 lei, depending on the size of the taxpayer;

increased risk of being included in a fiscal risk analysis;

possibility of being subjected to a comprehensive fiscal audit;

risk of undue VAT reimbursement, in the absence of complete and conclusive explanations.

For taxpayers applying the cash-based VAT system, the response obligation comes into effect from August 1, 2025.

What is the RO e-TVA compliance notification? What obligations do taxpayers have? What risks may arise for taxpayers?

What is the RO e-TVA compliance notification?

RO e-VAT: Clear obligations for taxpayers from July 1, 2025

Începând cu data de 1 iulie 2025, sistemul RO
e-TVA devine complet funcțional, marcând un nou pas în digitalizarea
administrativ-fiscală din România. În acest context, contribuabilii sunt
obligați să acorde o atenție deosebită notificărilor de conformare
transmise de ANAF, pentru a evita sancțiunile prevăzute de legislație.

Ce este notificarea de conformare RO e-TVA?

Notificarea de conformare este transmisă contribuabilului în
cazul în care ANAF identifică diferențe semnificative între decontul de TVA
depus și cel generat automat prin sistemul RO e-TVA. Aceste diferențe sunt
considerate semnificative atunci când:

au o valoare absolută de cel puțin 5.000 lei.

Emiterea notificărilor este realizată prin platforma
electronică, până la data de 5 a lunii următoare termenului legal de
depunere a decontului de TVA.

În termen de 20 de zile de la primirea notificării,
contribuabilul trebuie să:

transmită electronic către ANAF rezultatul propriilor verificări privind cele semnalate.

Această obligație se aplică începând cu decontul de TVA
aferent lunii iunie 2025. Cu toate acestea, având în vedere că decontul
lunii mai 2025 se depune până la 25 iunie, iar notificările aferente pot fi
emise începând cu 5 iulie, există anumite incertitudini privind momentul
exact de aplicare a sancțiunilor în acest interval de tranziție.

Ce riscuri pot apărea pentru contribuabili?

Neîndeplinirea obligației de răspuns în termenul legal poate
avea consecințe serioase:

amenzi cuprinse între 1.000 și 10.000 lei, în funcție de dimensiunea contribuabilului;

creșterea riscului de a fi inclus într-o analiză de risc fiscal;

posibilitatea de a fi supus unui control fiscal extins;

risc de rambursare necuvenită a TVA, în lipsa unor explicații complete și concludente.

Pentru contribuabilii care aplică sistemul de TVA la
încasare, obligația de răspuns intră în vigoare de la 1 august 2025.

Ce este notificarea de conformare RO e-TVA? Ce obligații au contribuabilii? Ce riscuri pot apărea pentru contribuabili?

Geseidl

RO e-VAT: Clear obligations for taxpayers from July 1, 2025