Modificări legislative aplicabile de la 1 august 2025

Stimate client,

Vă aducem la cunoștință că, începând cu 01.08.2025:

În baza Legii nr. 141/2025, publicată în Monitorul Oficial și a documentelor oficiale ale Ministerului Finanțelor și Guvernului României, începând cu data de 1 august 2025 intră în vigoare o serie de modificări fiscale cu impact major asupra mediului de afaceri, al angajaților, al pensionarilor și al populației în general. Modificările urmăresc eficientizarea colectării veniturilor la bugetul de stat și alinierea sistemului fiscal la cerințele de sustenabilitate bugetară.

1. Majorarea cotei standard de TVA la 21% și unificarea cotelor reduse la 11%

Începând cu 1 august 2025, cota standard de TVA va crește de la 19% la 21%, ceea ce înseamnă că toate bunurile și serviciile care nu beneficiază de cote reduse vor fi taxate cu acest nou procent. Această măsură este justificată de autorități prin nevoia de a alinia veniturile fiscale la media UE, precum și pentru a susține cheltuielile publice în contextul deficitului bugetar.

Totodată, cotele reduse de 5% și 9% vor fi eliminate și înlocuite cu o cotă unică redusă de 11%. Această cotă se va aplica doar unor categorii clar definite de bunuri și servicii: alimente de bază, lemne de foc, cărți, manuale școlare, servicii turistice (cazare, catering), livrarea de medicamente, servicii de apă și canalizare, livrarea de energie termică către populație vulnerabilă, servicii de irigații și inputuri agricole (pesticide, îngrășăminte).

Este important de reținut că unele produse sau servicii care beneficiau anterior de 5% ar putea fi taxate cu 21% dacă nu se mai încadrează în categoriile privilegiate.

2. Creșterea accizelor pentru produse nocive: alcool, tutun, carburanți

Pentru a descuraja consumul de produse nocive și a crește veniturile bugetare, Guvernul a decis majorarea accizelor pentru alcool etilic, țigări, produse din tutun încălzit și carburanți. Noile valori ale accizelor vor conduce la creșteri directe ale prețurilor de raft pentru aceste produse, în medie cu 10–15%.

3. Introducerea contribuției de sănătate (CASS) pentru pensii mai mari de 3.000 lei/lună

O modificare cu impact social direct este introducerea contribuției la sănătate (CASS) în cuantum de 10% aplicabilă pensiilor care depășesc pragul de 3.000 lei/lună. Atenție: CASS se va aplica numai sumei care depășește acest prag, nu întregii pensii. De exemplu, pentru o pensie de 3.500 lei, contribuția se va aplica doar asupra a 500 lei.

4. Redimensionarea indemnizațiilor pentru concedii medicale

Începând cu august 2025, se modifică procentul de plată al concediilor medicale, care devine progresiv în funcție de durata concediului. Astfel:

· concedii de până la 7 zile – 55% din salariul brut de bază;

· între 8 și 14 zile – 65%;

· peste 15 zile – 75%.

Singura excepție notabilă este pentru bolile cardiovasculare, unde se aplică automat procentul de 75% indiferent de durata concediului.

5. Creșterea impozitului pe cifra de afaceri pentru bănci: de la 2% la 4%

Instituțiile de credit, inclusiv sucursalele străine ale băncilor, vor plăti un impozit pe cifra de afaceri de 4%, începând cu 1 august 2025. Această măsură dublează practic impozitul special introdus anterior și vine pe fondul profiturilor record înregistrate de băncile comerciale în ultimii ani.

6. Taxare crescută în domeniul jocurilor de noroc

Statul introduce o serie de taxe crescute pentru industria jocurilor de noroc, un domeniu aflat sub supraveghere sporită din cauza implicațiilor sociale. Modificările includ:

· taxe mai mari pe licențele aparatelor slot machine și VLT;

· impozite suplimentare pentru pariurile online și casele de pariuri fizice, unde cota ajunge până la 25%.

7. Reevaluarea cotei reduse de TVA pentru HoReCa în toamnă

Deși pentru moment sectorul HoReCa va beneficia de TVA redus de 11%, în perioada 1 august – 31 octombrie 2025 se va realiza o evaluare a impactului acestei măsuri, iar Guvernul își rezervă dreptul de a o ajusta. În funcție de rezultate, fie cota va fi păstrată, fie se va reveni la o cotă standard de 21%.

Cu stimă,
Echipa Geseidl